东莞多家企业因财务内控等问题遭监管警示
证监会 日期：2026-01-29
证监会 日期：2026-01-29
东莞多家企业因财务内控等问题遭监管警示，涉熵基科技、拓斯达、ST泉为、东莞证券、光博士，财务内控问题突出！
2025年底至2026年初，东莞多家企业和机构因财务核算、信息披露等问题被证券监管部门采取出具警示函等监管措施。这些问题主要集中在财务内控薄弱、信披不准确等方面。
涉及的企业包括熵基科技、拓斯达、ST泉为、光博士激光以及东莞证券。这些案例表明，部分企业在规范运作方面仍存在不足，监管力度正在加强。
一、五家企业违规详情
1、熵基科技
熵基科技因多项财务信披违规被出具警示函。2026年1月9日，熵基科技公告称，公司收到广东证监局出具的警示函，指出公司在收入确认、坏账准备计提等方面存在违规行为。 具体而言，公司在研发费用核算、存货跌价准备计提和关联交易披露等方面也存在问题。公司董事长车全宏、总经理金海荣、财务总监王友武、董事会秘书郭艳波未履行勤勉尽责义务，对公司上述行为负有主要责任。
2、拓斯达
拓斯达则因营业收入核算不准确等问题被广东证监局出具警示函。2025年12月30日，广东拓斯达科技股份有限公司发布公告称，公司及相关人员董事长吴丰礼、财务总监周永冲、董秘谢仕梅、全衡收到广东证监局出具的警示函，涉及五大类违规行为。 这些违规行为包括营业收入核算、成本核算、应收账款坏账准备计提、募集资金使用及内幕信息管理等。公司实际控制人、董事长兼总经理吴丰礼对所有违规行为负有主要责任。
3、ST泉为
ST泉为因关联方资金占用、内部控制重大缺陷被出具警示函。2025年12月31日晚间，ST泉为发布整改报告，就广东证监局此前指出的关联方资金占用、内部控制重大缺陷等问题披露整改措施及进展，公司董事长褚一凡、总经理雷心跃被一并追责。 公司存在两大核心违规问题：一是关联方非经营性资金占用；二是内部控制存在缺陷。 公开消息显示，泉为科技原名国立科技，成立于2002年,原本是一家主营环保高分子材料的传统制造企业,于2017年11月在深交所创业板上市。 2022年底，泉为绿能以1.96亿元从永绿实业手中收购国立科技（2023年更名为泉为科技），成为其第二大股东。
4、光博士
光博士激光因多项违规遭证监局出具警示函，时任董事长刘武、时任总经理刘文、时任董事会秘书刘洋、时任财务负责人陈华香被警示。东莞市光博士激光科技股份有限公司存在财务内控缺陷、违规跨期确认收入、未如实披露关联方及关联交易、研发费用归集不准确等问题。 光博士激光是一家提供智能加工设备及配套应用解决方案的广东省“专精特新”企业，公司总部位于东莞，其主营业务涵盖激光切割机、打标机、雕刻机、数字刀片切割系统及自动化装备的研发、生产与销售，产品广泛应用于纺织服装、鞋履穿戴、3C电子、汽车内饰、家具家纺等20多个行业，在东莞水乡河西投资3亿元建设智能激光装备数字制造总部。曾计划在北交所上市但在2025年2月份已终止辅导。
5、东莞证券
东莞证券因客户交易行为管理不到位受上交所书面警示。上交所在现场检查中发现，东莞证券存在未对客户交易行为进行有效管理的违规行为，并多次发生同类违规行为，违规情节较为严重。
二、问题症结与整改方向
从上述案例看，企业违规主要集中在财务信息披露、内部控制、关联交易等方面。这些问题反映出部分企业公司治理结构不完善，合规意识薄弱。
监管部门在处理此类违规行为时，不仅处罚公司，还追究相关责任人员的个人责任。这种“双罚制”提高了违规成本，督促上市公司及其高管勤勉尽责。
三、监管趋势与市场启示
监管部门的连续行动表明，财务信息真实性和合规管理已成为监管重点。监管部门对财务信息真实性、准确性要求不断提高。
关联交易与非经营性资金占用是违规高发区。多家企业因关联交易披露不充分或存在非经营性资金占用而被处罚，表明这些领域需要企业特别关注。
中介机构责任进一步强化。东莞证券被处罚表明，监管不仅关注上市公司本身，也对中介机构履行职责情况加强监督。
随着监管力度加大，企业需加强内部控制和合规管理，确保财务报告真实可靠及行为合法合规，才能适应资本市场日益提高的规范要求。
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2025年底至2026年初，东莞多家企业和机构因财务核算、信息披露等问题被证券监管部门采取出具警示函等监管措施。这些问题主要集中在财务内控薄弱、信披不准确等方面。
涉及的企业包括熵基科技、拓斯达、ST泉为、光博士激光以及东莞证券。这些案例表明，部分企业在规范运作方面仍存在不足，监管力度正在加强。
一、五家企业违规详情
1、熵基科技
熵基科技因多项财务信披违规被出具警示函。2026年1月9日，熵基科技公告称，公司收到广东证监局出具的警示函，指出公司在收入确认、坏账准备计提等方面存在违规行为。 具体而言，公司在研发费用核算、存货跌价准备计提和关联交易披露等方面也存在问题。公司董事长车全宏、总经理金海荣、财务总监王友武、董事会秘书郭艳波未履行勤勉尽责义务，对公司上述行为负有主要责任。
2、拓斯达
拓斯达则因营业收入核算不准确等问题被广东证监局出具警示函。2025年12月30日，广东拓斯达科技股份有限公司发布公告称，公司及相关人员董事长吴丰礼、财务总监周永冲、董秘谢仕梅、全衡收到广东证监局出具的警示函，涉及五大类违规行为。 这些违规行为包括营业收入核算、成本核算、应收账款坏账准备计提、募集资金使用及内幕信息管理等。公司实际控制人、董事长兼总经理吴丰礼对所有违规行为负有主要责任。
3、ST泉为
ST泉为因关联方资金占用、内部控制重大缺陷被出具警示函。2025年12月31日晚间，ST泉为发布整改报告，就广东证监局此前指出的关联方资金占用、内部控制重大缺陷等问题披露整改措施及进展，公司董事长褚一凡、总经理雷心跃被一并追责。 公司存在两大核心违规问题：一是关联方非经营性资金占用；二是内部控制存在缺陷。 公开消息显示，泉为科技原名国立科技，成立于2002年,原本是一家主营环保高分子材料的传统制造企业,于2017年11月在深交所创业板上市。 2022年底，泉为绿能以1.96亿元从永绿实业手中收购国立科技（2023年更名为泉为科技），成为其第二大股东。
4、光博士
光博士激光因多项违规遭证监局出具警示函，时任董事长刘武、时任总经理刘文、时任董事会秘书刘洋、时任财务负责人陈华香被警示。东莞市光博士激光科技股份有限公司存在财务内控缺陷、违规跨期确认收入、未如实披露关联方及关联交易、研发费用归集不准确等问题。 光博士激光是一家提供智能加工设备及配套应用解决方案的广东省“专精特新”企业，公司总部位于东莞，其主营业务涵盖激光切割机、打标机、雕刻机、数字刀片切割系统及自动化装备的研发、生产与销售，产品广泛应用于纺织服装、鞋履穿戴、3C电子、汽车内饰、家具家纺等20多个行业，在东莞水乡河西投资3亿元建设智能激光装备数字制造总部。曾计划在北交所上市但在2025年2月份已终止辅导。
5、东莞证券
东莞证券因客户交易行为管理不到位受上交所书面警示。上交所在现场检查中发现，东莞证券存在未对客户交易行为进行有效管理的违规行为，并多次发生同类违规行为，违规情节较为严重。
二、问题症结与整改方向
从上述案例看，企业违规主要集中在财务信息披露、内部控制、关联交易等方面。这些问题反映出部分企业公司治理结构不完善，合规意识薄弱。
监管部门在处理此类违规行为时，不仅处罚公司，还追究相关责任人员的个人责任。这种“双罚制”提高了违规成本，督促上市公司及其高管勤勉尽责。
三、监管趋势与市场启示
监管部门的连续行动表明，财务信息真实性和合规管理已成为监管重点。监管部门对财务信息真实性、准确性要求不断提高。
关联交易与非经营性资金占用是违规高发区。多家企业因关联交易披露不充分或存在非经营性资金占用而被处罚，表明这些领域需要企业特别关注。
中介机构责任进一步强化。东莞证券被处罚表明，监管不仅关注上市公司本身，也对中介机构履行职责情况加强监督。
随着监管力度加大，企业需加强内部控制和合规管理，确保财务报告真实可靠及行为合法合规，才能适应资本市场日益提高的规范要求。
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