一、请购流程常见问题
1、请购单据未经适当审批或超越授权审批；
2、请购单据日期与采购合同日期、采购入库日期等存在矛盾，存在请购流程后补；    
二、请购流程相关案例
1、案例1：民爆光电
关于深圳民爆光电股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第三轮审核问询函的回复2021-7-28（创业板：2021-9终止撤回；二次申报后于2022年9月过会）申报材料、审核问询回复及现场督导相关情况显示：保荐人抽取了报告期内26个样本对采购与付款循环执行穿行测试。上述穿行测试中15个样本存在以下一项或多项异常情况：请购单未见审批记录、请购单制单人与审核人为同一人、入库单制单人与审核人为同一人、入库单时间早于送货单时间、未见银行回单或发票、收款方与供应商不一致等，底稿中未见保荐人对上述穿行测试的异常情况进行关注的记录；
2、案例2：浙江开创电气
关于浙江开创电气股份有限公司首次公开发行股票申请文件审核问询函的回复报告2023-04-11（创业板：2023-5-11注册生效）七、说明存在上述内部控制制度执行不到位的具体原因，是否影响发行人销售收入确认时点的准确性、在建工程采购交易公允性、原材料采购交易公允性等；（一）说明存在上述内部控制制度执行不到位的具体原因，是否影响发行人销售收入确认时点的准确性、在建工程采购交易公允性、原材料采购交易公允性1、报告期内公司存在内部控制制度执行不到位的情形及发生原因（1）存在未经审批即签订合同并付款验收的情形①公司购入数控铣齿机审批日期晚于合同签订日期，主要系审批人员出差，采购人员通过电话口头申请方式履行审批程序，获批后予以执行，相关审批单据系事后补签所致。②公司采购高速穿孔机的申请日期、审批日期晚于合同签订时期、付款日期，主要系设备科在整理2018年上半年审批单据时，发现该笔订单请购单丢失，重新补写请购单据，将补填日期确定为申请和审批日期。

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