国资委关于做好2022年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知
各中央企业：
　　为贯彻党中央、国务院关于稳定宏观经济、防范化解重大风险决策部署，落实国企改革三年行动要求和中央企业负责人会议明确的2022年度国资监管重点任务，充分发挥内部控制（以下简称内控）体系对中央企业强基固本作用，促进提升中央企业依法合规经营和抗风险能力，实现高质量发展，现就做好2022年中央企业内控体系建设与监督工作的有关事项通知如下：

一、进一步健全内控体制机制，深化内控体系建设与监督工作。
　　近年来，中央企业按照《关于印发<关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见>的通知》(国资发监督规[2019]101号，以下简称101号文件)要求，紧紧围绕“强内控、防风险、促合规”目标，深入推进内控体制机制改革，持续完善内控体系建设，积极探索工作方式方法，有力保障了内控体系规范有效运行。但实际工作中仍存在部分企业对内控体系建设重视不够，内控职能机构不健全，集团内控体系未实现上下贯通、全面覆盖，对新业态、新模式、新业务缺乏内控制度刚性约束，重点领域和关键环节内控执行存在较大缺陷和短板弱项，不符合高质量发展要求等突出问题。各中央企业要持续强化组织领导体系建设，建立健全党委（党组）顶层谋划、主要领导亲自负责、董事会（或类似决策机构）全面领导、内控职能部门主责推动、业务职能部门协同配合的内控建设与监督管理体制；切实发挥内控职能部门统筹协调、组织推动、督促落实、监督评价的作用，压实内控建设和监督主体责任，进一步充实内控部门人员力量，提供必要的工作组织保障，形成领导有力、职责明确、流程清晰、规范有序的内控工作机制。
二、坚决防控重大风险，有效发挥重大风险评估和监测预警作用。
　　各中央企业要进一步完善重大经营风险早发现、早预警、早处置的长效机制，强化重大经营风险评估和监测预警，不断提升重大经营风险防控工作科学性和精准性。严格执行《关于印发<中央企业重大经营风险事件报告工作规则>的通知》(国资发监督规[2021]103号)，落实报告工作责任，健全报告工作机制，对重大经营风险事件快速反应、及时报告、精准管控、稳妥处置。不断加强重大经营风险季度监测工作，参照国资委《2021年度中央企业风险分类监测指标体系》，科学合理设置突出反映所属行业及本企业特点的风险量化监测指标，着力将风险监测对象由事后向事前延伸、由表内向表外延伸、由集团向基层延伸，按季度汇总分析本企业重大经营风险状况，形成季度风险监测报告并经企业经营决策机构审定后，于每季度终了15日内按要求报送国资委（综合监督局）。认真组织做好2022年重大经营风险预评估工作，在对2021年发生重大风险事件进行全面盘点和深入分析的基础上，结合本企业所处行业、国内外市场环境及大宗商品价格等风险形势变化，科学识别重大风险类型，客观反映风险特征，有针对性地提出风险应对措施，形成企业2022年度重大风险评估报告，于2022年2月底前经董事会或类似决策机构审议通过后报送国资委（综合监督局）。
三、扎实开展内控制度标准化建设，持续完善内控制度体系。
　　结合中央企业集团“十四五”战略规划目标和措施要求，分领域、分步骤有序开展内控制度标准化建设工作，按照主要业务领域、核心业务流程、关键控制环节、合规评价标准等维度类型，构建分层分类的制度体系框架，促进形成系统完备、层次分明、相互衔接、务实管用的内控制度标准化体系，并于2022年底前抓紧完成资金、金融、招投标、购销领域等重要业务内控制度标准化工作。建立健全内控制度制定、评估、改进等工作机制，定期开展制度梳理，确保将外部监管要求及时转化为企业内控规定，内控规定有效嵌入生产经营管理全流程并覆盖落实到全体员工。对存在未体现国家法律法规等外部监管规定、缺乏内控要求和风险应对措施、不符合不相容职务分离控制和授权审批控制等相关内控要求，以及专项风险评估、内控体系监督评价、责任追究制度规定不健全等情形的，要及时修订完善内控制度，不断增强内控制度体系的科学性、系统性和有效性。
四、深入开展内控执行专项整治，切实增强内控体系刚性约束。
　　各中央企业要牢固树立依法合规经营意识，坚持用法治思维和法治方式深化改革、推动发展，大力倡导和弘扬人人守纪律、重程序、知畏惧、守底线的内控文化，营造“尊重内控、支持内控、自觉接受内控约束”的良好内控环境。坚持问题导向和目标导向相统一，着力加强投资、资金、招投标、购销业务、金融业务等薄弱环节的内控，完善内控执行监督问责和考核评估机制，强化内控执行刚性约束。持续推动各级子企业健全内控执行有效落实保障机制，加强内控执行的穿透监管，对违规问题紧盯不放、一查到底，坚决纠正根除内控执行中“搞变通、打折扣、不落实”等顽瘴痼疾，使内控监督真正“长牙”“带电”。国资委将从2022年开始，集中组织开展内控执行专项整治工作，全面排查整治企业在守法经营、合法获利、依法缴税等方面存在的突出问题和短板弱项，严肃财经纪律，促进提升企业内控执行能力，不断强化内控刚性约束。
五、切实加强境外内控体系建设，确保境外企业依法合规经营。
　　各中央企业要结合境外单位所在国家(地区)法律法规和本企业内控管理体系要求，建立健全覆盖境外子企业的内控监管体系，完善境外内控监管制度，深化境外项目佣金监管，落实境外大额资金审核支付、财务主管人员委派、同一境外单位任职时限、关键岗位设置轮岗等内控要求，建立必要的备案跟踪内控监管工作机制。按照《中央企业重大经营风险事件报告工作规则》有关规定进一步规范境外重大经营风险事件报告范围，及时报告重大经营风险事件，做好重大经营风险防控应对工作，及时搜集了解所在国家(地区)政治、经济、社会、安全、舆情等国别风险信息，明确风险预警触发条件，并将境外国别风险纳入重大经营事项决策前专项风险评估范围，坚持危地不往、乱地不去，严控高债务风险国家和政局不稳定、高安全风险国家投资，未进行境外国别风险评估的决策事项不得组织实施。持续开展境外内控执行合规监督工作，重点监督检查境外监管制度实施和境外内控体系建设情况，以查促改、以查促建，推动企业进一步完善制度、强化管控，提升境外企业依法合规经营能力。
六、加快推进内控体系信息化建设，促进提高“技防技控”能力。
　　各中央企业要按照国资监管信息化建设工作要求，加快推动内控理念、内控手段和内控方式变革，结合本企业信息化建设总体规划，加强内控体系信息化顶层谋划，充分利用现有信息化系统，通过完善内控信息系统权责设置、提高重要领域和关键环节的信息化覆盖率、动态分析异常业务信息等措施和方式，健全内控体系全流程信息化管理功能，将控制节点和控制要求固化嵌入信息系统，确保业务线上流转、工作全程留痕、控制实时跟进，实现内控体系由“人防人控”向“技防技控”转型升级。加强企业信息化系统集成优化，整合业务、财务、合同、信用等信息资源，避免重复建设和投资浪费，定期摸排重要领域和关键环节的信息化管控现状，对信息系统中审批流程、权限设置等存在缺陷以及未纳入信息系统的关键控制点，及时研究制定改进措施，借助信息化手段实现实时监测、自动预警等功能，进一步提升集团管控能力和风险识别能力。
七、加大监督检查评价力度，持续优化提升内控体系有效性。
　　各中央企业要按照101号文件要求，认真组织所属子企业全面规范有效开展内控自评价，对新兴业务、高风险业务以及风险事件频发的领域每半年至少要自评价一次。集团要制定年度监督评价方案，加强对子企业内控有效性监督评价，在2022年底前完成第一轮集团监督评价“三年全覆盖”，进度差距较大的企业要加快工作进度，确保按期完成任务。对于集团监督评价“零缺陷”的企业，国资委将纳入内控体系有效性评价重点抽查范围。强化内控发现问题整改，针对企业内控体系自评价、集团监督评价、内控审计发现以及外部审计、监督检查移交的内控缺陷和问题，形成工作台账，逐项落实整改，不断优化内控体系。加大评价结果在薪酬考核和干部管理等工作中的运用力度，充分利用纪检监察监督、巡视监督、审计监督等监督成果，形成内控监督合力，对违规造成重大资产损失的，加大责任追究力度，强化警示震慑作用。
　　各中央企业要认真落实本通知要求，切实做好2022年内控体系建设与监督工作，并认真编制2021年度内控体系工作报告(模板详见附件)，经企业董事会或类似决策机构审议通过，由企业主要领导人员签字并加盖公章后(纸质文件一式两份和电子文档)于2022年4月30日前报送国资委(综合监督局)，同时抄送企业纪委(纪检监察组)、组织人事部门。国资委将对101号文件执行情况、经营管理重要领域和关键环节内控体系有效性以及整改落实工作成效开展监督检查，对存在突出问题的，按照有关规定进行提示、通报或严肃追责问责。

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