二、关联方及资金往来问题
1、A公司
　　2021年8月11日过会，上市委会议提出问询：
　　报告期内，发行人存在向关联方三元家纺临时借用人员，借用其银行账户发放发行人员工工资，代垫部分招待、办公等费用，采购污水处理服务等关联交易及不规范情形。请发行人代表说明：（1）以高于滨州市北城污水处理厂采购价格向三元家纺采购污水处理服务的合理性；（2）针对上述内部控制不规范情况的整改措施与整改效果，以及现行内控制度是否健全有效，能否保证发行人生产经营的独立性、合规性。请保荐人代表发表明确意见。
2、B公司
　　2020年12月25日过会，上市委会议提出问询：
　　报告期内发行人存在第三方回款和与关联方非经营性资金往来情形。请发行人代表说明相关内控制度的制定和执行情况。请保荐人代表发表明确意见。
3、C公司
　　2020年11月4日过会，上市委会议提出问询：
　　报告期内发行人存在关联方资金占用、关联方代收发行人款项、员工在业务开展过程中违法违规的情况。请发行人代表说明：（1）员工违法违规行为的具体情况及发现方式；2 （2）针对上述情形是否建立有效的内控制度。请保荐人代表发表明确意见。
4、D公司
　　2020年11月11日过会，上市委会议提出问询：
　　发行人的实际控制人合计控制 97.00%的表决权。报告期内，发行人与关联方存在大量的资金拆借。请发行人代表说明：（1）资金管理内控制度的完善性及有效性；（2）规范关联交易方面的具体措施及有效性；（3）接受中小股东监督方面的具体措施。


　　汇韬科索企业咨询（北京）有限公司（www.gscoso.com）是国内知名企业管理咨询公司之一，咨询团队来自于国内知名企业管理咨询公司、全球四大会计师事务所以及国际知名行业研究机构，服务于跨国公司、中央企业、国有企业、上市公司、民营股份制、混合所有制等各类型企业，开展落地、合规的咨询服务和企业内部培训，具有丰富相关经验。欢迎与我们联系沟通，我们将免费提供专业、可行的咨询建议。
　　风险导向内部控制网（www.gscoso.com）由汇韬科索联合多家咨询机构、会计师事务所、学术团体共同发起创办，专注于风险管理与内部控制。本网主要为访问者提供线上、线下免费专业资料，内部控制体系与风险管理体系的有效性自我评测，以及无偿专业诊断咨询建议。
【联系方式】
电话：010-68827610
电子邮箱：gsc@gscoso.com
内控与风险管理专家值班QQ：421183643
地址：北京市石景山区实兴大街科技园3号楼