《贵州省地方税务局进一步深化税收征管改革的意见(试行)》（黔地税发〔2014〕1号）文件在贵州省地税系统执行一年以来，逐步实现了以税收遵从管理为核心的体制回归，但是我们的管理方式同步转型并未完全到位，仍有改进的空间。按照风险管理的理念，税收遵从管理是一个不断持续改进和完善的过程，“改”将成为一种新的“常态”。

　　为实现税务总局提出的“2020年实现完备规范的税法体系、成熟定型的税制体系、优质便捷的服务体系、科学严密的征管体系、稳固强大的信息体系和高效清廉的组织体系”中的科学严密的征管体系，进一步推进风险分析、识别、任务统筹、绩效考核工作上一个台阶，全面提升风险应对管理水平，重点推进风险应对的法治化、数字化、模板化、效能化目标，特制订本工作计划：

一、推进纳税遵从风险应对的法治化、数字化、模板化、效能化，提升风险应对水平

　　（一）法治化

　　目标：把风险应对全面纳入法治化轨道。

　　重点：认真落实我省地方税务工作会议精神，按照“法无授权不可为”、“法定职责必须为”的要求，以深化改革创新为主要方法和基本路径，提升税收征管和纳税服务的能力。全面建立风险应对程序的法治化要求，依法开展风险应对工作。

　　举措：对《全国税收征管规范1.0版 》进行认真解读，结合我省实际，在全省推进《全国税收征管规范1.0 版》，促进各级地税机关、广大地税干部知法、守法而后执法。

　　（二）数字化

　　目标：把风险应对置于大数据背景之下，风险应对全过程所取资料数字化。

　　重点：全面梳理风险应对程序的数字化要求，依据大数据开展风险应对工作。

　　举措：结合我省大数据建设，及行政云的建设进度，积极参与。省局电子税务管理中心以完善数据情报平台为依托，让大数据在风险应对每个关键环节发挥作用。

　　（三）模板化

　　目标：把风险应对程序以一套通用模板的方式固化下来。

　　重点：全面梳理风险应对程序的模板化要求，依据统一模板开展风险应对工作。

　　举措：逐步完善《风险应对工作模板》，用以规范风险应对过程中税务人员的一举一动。

　　（四）效能化

　　目标：确立风险应对的绩效管理制度。

　　重点：全面梳理风险应对各主要环节的效能化要求，以效能为导向开展风险应对工作。

　　举措：与省局绩效办共同建立《风险应对绩效评价制度》，推进风险应对过程绩效管理，持续改进风险应对工作。

二、机关实体化

　　目标：进一步完善税收遵从管理，建立由省、市、县三级地税机关分类分工实施机制。

　　重点：统筹风险管理的总体规划和计划安排；深入研究不同时期主要税收风险的应对策略，设计、总结应对风险的方法和措施，做好数据模型、分析工具的研发工作，研究收集制定业务操作模本、评估指南等。

　　举措：制订《税收遵从管理工作指引》，分清各级、各部门及各岗位职责，明确各级、各部门及个人仅是风险管理事务中的一个结点或环节，用专业的资源做专业的事务。

三、对风险指标、风险模型进行清理分类，权属归到各处室

　　目标：专业的人做专业的事，相关处室对权属归己的风险指标、风险模型总负责。

　　重点：专业处室和专业管理部门对单一税种或单一事项进行新增风险指标模型研究，提出风险任务推出策略，对风险指标模型绩效评估，建立组合方案和失效方案。省局征管和科技发展处对综合性风险进行新增风险指标模型研究，提出风险任务推出策略，对指标模型进绩效评估，建立组合方案和失效方案，

　　举措：制定《风险指标模型管理指引》，用科学适用的技术方法引导进行风险管理指标模型的研究及组合，对已建风险指标模型进行效能评估，确立失效机制和重新引入机制的方法，持续不断地新增和完善风险指标模型。

四、推出一定比例的风险应对个案

　　目标：按照分类、分级原则，分省、市（州）、县（区、市）推出风险应对个案，各相关环节实施标准化应对。

　　重点：做好风险个案应对的统一标准、统一模板，逐步实现风险应对全省标准化。

　　举措：充分利用好全省税务专家，借助外力，对单一税种或事务、综合风险指标模型所产生的风险，编写风险应对指南，让所有的风险管理、应对部门共享专家成果，尽量减少因人员素质、应对技能等因素带来的风险后果。

五、着重抓好大企业的风险管理工作

　　目标：理清集团企业与下属企业的关联关系，构建风险应对的分级方法。

　　重点：理清重点企业组织结构关系，构建以大企业税收管理局、国际税收管理处为主，市、州局以下单位为辅的分类、分级风险应对的机制。

　　举措：省局大企业税收管理局、国际税收管理处结合总局的风险应对安排，省局明确的大企业，按照组织结构、地区分布、登记机关等建立关联关系，建立风险管理指标和模型。制定风险管理年度计划，并组织实施。风险的分析、识别、统筹、任务下发和绩效评估由风险管理局负责。

六、建立省级层面的风险分析、识别、统筹、任务下发和绩效评估应用平台

　　目标：深入研究风险管理分析、识别、统筹、任务下发和绩效评估全过程的规律，建设适合省局应用的风险管理平台。

　　重点：结合税务总局《全国税收征管规范1.0版》和《全国税收征管规范2.0版》构建能独立于现有系统以外，除能按全省年度计划或阶段性工作要求，进行分析、识别、统筹、任务下发和绩效评估外，还能满足临时性工作要求，同时能对所有需要扎口推送的任务进行管理的应用平台。风险应对流程原则上使用核心征管系统。

　　举措：升级改造税源专业化管理平台，建立适合机关实体化操作和风险扎口管理的风险管理系统。

七、队伍建设和教育培训

　　目标：对风险管理理念的培训，统一全省认识，标准化风险管理全过程。

　　重点：风险管理平台、风险管理有关制度和风险管理技能。

　　举措：筹建省级风险管理工作团队。采用举办专题讲座、集中培训、业务考核、岗位技能竞赛和选调专人到省局以工代训等方式进行培训。按照《贵州省地方税务局专业人才培养规划》，培养风险管理专门人才。