【底稿】内部控制审计之企业层面控制测试工作底稿，word版，中注协制定。
内容简介：
　　以下举例以一家拥有30家分公司的A股上市的大型企业为假设条件，针对项目组在实施企业层面控制测试时可以考虑的要素和方面进行实例说明，并未列示项目组所有应当考虑的控制，所列示的控制也不一定适用于所有项目的具体情况。项目组在实务工作中需要根据企业的具体情况识别控制，并根据对风险的评估选取适当的样本量进行测试(本例中样本量的选取方法仅作参考)。同时，本例仅用于举例说明针对内部控制的设计和运行有效性计划的测试程度，具体的测试过程(包括对询问和所选取样本的记录等)需另附工作底稿记录(本工作底稿示例省略)。